Eläkesäästäjän verovähennys poistuu 1. tammikuuta 2027, mutta säästöjen nostorajoitukset jäävät pääsääntöisesti voimaan.
Pitkäaikaiseen säästämiseen kannustanut veroetu siis katoaa, vaikka rahat voivat edelleen pysyä sidottuina vuosiksi.
Finanssiala ry:n mukaan yli 400 000 suomalaisella on vapaaehtoinen yksilöllinen eläkevakuutus tai PS-tili, joten muutos koskettaa suurta joukkoa suomalaisia säästäjiä.
Listasimme viisi muutosta:
1. Vuosi 2026 on viimeinen verovähennysvuosi
Vapaaehtoisten yksilöllisten eläkevakuutusten ja pitkäaikaissäästämissopimusten eli PS-sopimusten maksujen verovähennysoikeus päättyy 1. tammikuuta 2027.
Verohallinnon tulorekisteri vahvistaa, että muutos koskee molempia säästämismuotoja, ja laki on jo hyväksytty.
Vuoden 2026 aikana maksetut, vähennysoikeuden edellytykset täyttävät maksut voi vielä vähentää tämän vuoden verotuksessa, mutta tammikuusta 2027 alkaen tehtävistä maksuista vähennystä ei enää saa.
LUE LISÄÄ: Verokortin prosentti kannattaa tarkistaa nyt – toimi näin
2. Verohyöty voi nousta jopa 1 700 euroon
Verohallinnon mukaan eläkevakuutuksen ja PS-tilin maksuja voi vuonna 2026 vähentää yhteensä yleensä enintään 5 000 euroa.
Täysimääräinen vähennys merkitsee 1 500 euron verohyötyä, jos se kohdistuu 30 prosentin verokannalla verotettavaan pääomatuloon, ja jopa 1 700 euroa, jos koko vähennys kohdistuu 34 prosentin verokannalla verotettavaan pääomatuloon.
Jos pääomatuloja ei ole tai ne eivät riitä vähennykseen, hyöty voidaan saada ansiotulojen verosta 30 prosentin erityisenä alijäämähyvityksenä.
Vähennyksen enimmäismäärä on kuitenkin 2 500 euroa, jos työnantaja on samana verovuonna maksanut työntekijälleen ottaman yksilöllisen eläkevakuutuksen maksuja.
3. Veroetu lähtee, mutta vanha sopimus jää voimaan
Verovähennyksen poistuminen ei vapauta eläkevakuutuksen tai PS-tilin säästöjä automaattisesti nostettaviksi.
Nordean mukaan ennen vuotta 2027 kertyneiden säästöjen verotus säilyy ennallaan, ja säästöjä voi yleensä nostaa vasta sopimuksessa määritellyssä eläkeiässä.
Vuoden 2027 alusta maksetuista uusista, vähennyskelvottomista maksuista syntyvää säästöpääomaa ei puolestaan veroteta nostettaessa, vaan vero kohdistuu sen tuottoon.
4. Pieni eläkesäästö voi vapautua vuosiksi 2027–2028
Jos vapaaehtoisen eläkevakuutuksen tai PS-tilin säästöjen arvo on 1. tammikuuta 2027 enintään 5 000 euroa, säästöt voi tietyin ehdoin nostaa kerralla vuosina 2027–2028 ilman ennenaikaiseen nostoon tavallisesti liittyvää korotettua verotusta.
Nosto ei ole verovapaa, eikä poikkeus koske säästäjää, jonka sopimuksen mukaiset eläkenostot ovat jo alkaneet.
Esimerkiksi Nordea veloittaa eläkevakuutuksen tällaisesta takaisinostosta 50 euron kertakulun, joten mahdolliset kulut ja noston verotus kannattaa tarkistaa omasta sopimuksesta.
Yli 5 000 euron säästöihin ei sovelleta tätä erityistä nostomahdollisuutta, mutta ennenaikainen nosto voi olla sallittu muun muassa avioeron, puolison kuoleman, vakavan sairauden tai pitkittyneen työttömyyden perusteella.
Tarkat edellytykset riippuvat myös säästämismuodosta ja sopimuksen ehdoista.
5. Tarkista maksusuunnitelmasi ennen vuoden loppua
Jos maksat edelleen vapaaehtoiseen eläkevakuutukseen tai PS-tilille, tarkista, paljonko olet maksanut vuonna 2026 ja onko vähennysoikeutta vielä jäljellä.
Varmista palveluntarjoajaltasi myös se, milloin mahdollinen vuoden viimeinen maksu kirjautuu ja miten maksusuunnitelmaa voi muuttaa vuodenvaihteen jälkeen.
Erityisen tärkeää suunnitelman tarkistaminen on silloin, jos säästöjesi arvo on lähellä 5 000 euroa ja harkitset niiden nostamista vuosina 2027–2028.
Nordea muistuttaa, että uusi maksu tai sijoitusten arvonnousu voi kasvattaa säästöjen arvon yli nostopoikkeuksen rajan.
Siksi juuri ennen vuodenvaihdetta tehty lisätalletus voi vaikuttaa siihen, saatko hyödyntää kahden vuoden erityistä nostomahdollisuutta.
LUE SEURAAVAKSI NÄMÄ:
Yli 6 000 euron eläkettä saavista 81 prosenttia on miehiä – Kauniaisissa keskieläke on 3 850 euroa
Myytkö harrastuksesi tuotoksia netissä? 20 000 euroa ei ole ainoa raja, joka kannattaa tuntea
