Suomessa vanhempi voi maksaa aikuisen lapsensa vuokran, ruokaostokset ja jopa koko opintolainan ilman lahjaveroa, mutta tavallinen tilisiirto voi johtaa veroseuraamuksiin.
Miljonääri ja sijoittaja Seppo Pennanen arvostelee Talouselämän haastattelussa varakkaiden saamia veroetuja ja pitää niiden mittakaavaa järkyttävänä.
Pennanen tietää, mistä puhuu, sillä hän on itse hyödyntänyt Suomen verojärjestelmän tarjoamia mahdollisuuksia.
Tilisiirto lapselle voi johtaa lahjaveroon – suora maksu ei
Vanhempi voi maksaa aikuisen lapsensa vuokran, sähkölaskun tai ruokaostokset ilman lahjaveroa, kun rahat menevät suoraan vuokranantajalle tai kauppaan.
Verohallinnon mukaan ratkaisevaa on, ettei lapsi voi käyttää saamaansa etua mihinkään muuhun tarkoitukseen.
Jos vanhempi siirtää vastaavan summan lapsensa tilille, raha käsitellään tavallisena lahjana, josta voi joutua maksamaan lahjaveroa.
Vuonna 2026 samalta henkilöltä voi saada alle 7 500 euroa tavallisia lahjoja kolmen vuoden aikana ilman lahjaveroa.
LUE LISÄÄ: Lapselle voi antaa lähes 15 000 euroa verovapaasti – raja lasketaan antajakohtaisesti
Opintolainan saa maksaa pois verotta, asuntolainaa ei
Vanhempi voi maksaa aikuisen lapsensa koko opintolainan suoraan pankille ilman lahjaveroa.
Sen sijaan lapsen asuntolainan maksaminen katsotaan tavalliseksi lahjaksi, vaikka maksu menisi suoraan pankille.
Ero on selkeä: Verohallinnon ohjeen mukaan opintolaina kuuluu verovapaan koulutuslahjan piiriin, mutta asuntolaina ei.
Edes lahjakirja ei pelasta väärin annettua rahalahjaa
Opintolainan verovapaus menetetään, jos vanhempi antaa lainan maksamiseen tarkoitetut rahat suoraan lapsen tilille.
Lahjakirjaan voi kirjoittaa rahojen käyttötarkoitukseksi koulutuksen, mutta sekään ei muuta tilisiirron verokohtelua.
Verottaja katsoo, olisiko lapsi voinut käyttää rahat johonkin muuhun kuin opintolainan maksamiseen.
Asunnon voi myydä lapselle huomattavalla alennuksella
Vanhempi voi myydä lapselleen esimerkiksi 200 000 euron arvoisen asunnon hieman yli 150 000 eurolla ilman, että hinnanalennuksesta määrätään lahjaveroa.
Jos kauppahinta on enintään 75 prosenttia asunnon käyvästä arvosta, kauppa muuttuu lahjaverotuksessa lahjanluonteiseksi.
Verohallinnon esimerkissä 200 000 euron asunto myydään tyttärelle 130 000 eurolla, jolloin 70 000 euron lahjaosuudesta määrätään vuonna 2026 lahjaveroa 6 300 euroa.
Jos saman asunnon kauppahinta olisi yli 150 000 euroa, lahjaveroa ei hinnanalennuksesta määrättäisi, vaikka kauppaan voi liittyä muita veroja.
Aikuinen lapsi voi asua ilmaiseksi vanhemman asunnossa
Vanhempi voi antaa aikuisen lapsensa asua omistamassaan asunnossa maksutta ilman, että asumisesta syntyy lapselle lahjaveroa.
Veronmaksajain verojuristi Maisa Katiskon mukaan ilmainen asuminen ei ole veronalaista etua, mutta vanhempi menettää oikeuden vähentää asunnon tulonhankintaan liittyviä kuluja ja lainan korkoja.
Lapsi siis säästää vuokrassa, mutta vanhemmalle ilmainen asuminen voi tulla aiempaa kalliimmaksi.
Sama ilmainen asunto voikin muuttua verotettavaksi eduksi
Jos vanhemman omistama osakeyhtiö antaa aikuisen lapsen asua ilmaiseksi yhtiön asunnossa, verokohtelu muuttuu.
Veronmaksajain mukaan tällainen asumisetu katsotaan peitellyksi osingoksi, josta seuraa veroseuraamuksia.
Sama maksuton asuminen voi siis olla lahjaverotonta yksityishenkilön omistamassa asunnossa mutta verotettavaa, kun asunto kuuluu vanhemman yhtiölle.
Miljonääri sai 180 000 euron myyntivoiton verovapaasti
Pennanen hyödynsi oman asunnon myyntivoiton verovapautta vuonna 2021 ja sai kaupasta 180 000 euron myyntivoiton.
Verohallinnon ohjeen mukaan voitto on verovapaa, kun myyjä on omistanut asunnon vähintään kaksi vuotta ja hän, hänen puolisonsa tai alaikäinen lapsensa on asunut siinä vakituisesti yhtäjaksoisesti vähintään kaksi vuotta omistusaikana.
Täysi-ikäisen lapsen asuminen vanhemman omistamassa asunnossa ei yksin täytä tätä asumisehtoa, vaikka lapsi olisi asunut siellä vuosikausia.
Köyhyydestä noussut miljonääri pitää järjestelmää epäreiluna
Pennasen kritiikki saa erityistä painoa hänen omasta elämäntarinastaan.
Hän on kertonut Duunitorille kasvaneensa yksinhuoltajaäidin viisilapsisessa perheessä, jossa rahasta oli niin tiukkaa, että välillä mentiin nälkäisenä nukkumaan.
Myöhemmin yrittäjänä ja sijoittajana vaurastunut Pennanen arvostelee nyt järjestelmää, jonka tarjoamista veroeduista hän on itsekin hyötynyt.
Tehtaan sulkeminen voi viedä kodin arvon
Pennanen nostaa esiin myös tilanteen, jossa paikkakunnan tehdas suljetaan ja asuntojen hinnat romahtavat.
Jos asunnon myynti on verollinen, myyntitappio voidaan vähentää verotuksessa pääomatuloista ja tietyin edellytyksin myös tulevien vuosien pääomatuloista, mutta vähennys ei pienennä palkkatulojen veroa.
Pennanen pitää tätä epäoikeudenmukaisena, sillä pienituloiselle kodin arvon romahtaminen voi olla taloudellinen katastrofi, vaikka hänellä ei olisi pääomatuloja, joiden verotuksessa tappion voisi hyödyntää.
LUE SEURAAVAKSI NÄMÄ:
Aikuinen lapsi pyytää jatkuvasti rahaa – nämä 5 merkkiä kertovat, että vanhemman on aika vetää raja
Omistusasujan mediaanivarallisuus on lähes 200 000 euroa, vuokralaisen alle 3 000
Hallitus esittää: Nämä opiskelijat eivät enää saa opintolainaa, ja oppimateriaalilisä poistuu
